hoe begin ik met het opbouwen van een dossier over mijn vermogen

Begin bij structuur, bestuur en herkomst van geld

Een herkomstdossier bouw je op in drie lagen: eerst wie de onderneming is, dan wie erover beslist en profiteert, en pas daarna waar het vermogen vandaan komt. Dat klinkt misschien als veel werk, maar de meeste ondernemers hebben een groot deel van de stukken al liggen. Begin met de basis: een actueel uittreksel van de Kamer van Koophandel, de statuten, en een overzicht van de structuur als er meerdere bv's of landen bij betrokken zijn.

De tweede laag is de menselijke kant: wie is bestuurder, en wie is de uiteindelijk belanghebbende — de persoon die, direct of indirect, meer dan een kwart van de aandelen of stemrechten heeft, of op een andere manier de zeggenschap heeft. Leg per persoon vast wie het is, met welk percentage, en onderbouw dat met een register of een eigen verklaring. Pas in de derde laag komt de vraag waar het geld vandaan komt: uit bedrijfswinst, een verkoop, een erfenis, of iets anders. Voor elke bron is één goed document meestal genoeg — een jaarrekening, een verkoopakte, een verklaring van erfrecht. Heb je geen officieel stuk, dan telt je eigen verklaring soms ook mee. Loopt de structuur over meerdere landen, dan is het slim om dat in een apart overzicht vast te leggen, zodat je het niet steeds opnieuw moet uitzoeken als een andere partij erom vraagt.

Dit volgt uit het cliëntenonderzoek in de Wwft

Deze opbouw volgt rechtstreeks uit wat banken en andere instellingen wettelijk moeten uitvragen. De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme verplicht hen tot cliëntenonderzoek: vaststellen wie de klant is, wie de uiteindelijk belanghebbende is, en wat een logische verklaring is voor de herkomst van het vermogen. De definitie van uiteindelijk belanghebbende met het percentage van een kwart komt uit de Europese antiwitwasrichtlijn 2015/849, waar de Wwft op is gebaseerd. Een dossier dat deze drie lagen dekt, sluit aan op precies de vragen die de wet de instelling verplicht te stellen.