hoe toon ik de hele keten van eigendom tot aan de ubo

Elke schakel van de keten heeft een eigen bewijsstuk

De keten van eigendom tot de UBO toon je door elke laag apart te onderbouwen, niet door één samenvattend document te geven. Een aanvrager wil zien: wie houdt welk percentage in welke tussenhoudster, en zo laag door tot de natuurlijke persoon die volgens de definitie in artikel 3, vierde lid, van Richtlijn (EU) 2015/849 de uiteindelijk belanghebbende is — degene die de onderneming feitelijk bezit of controleert, direct of via een keten van entiteiten. Voor elke laag horen twee dingen: een registeruittreksel of aandeelhoudersregister dat het percentage bevestigt, en — als de laag in een ander land zit — een gelijkwaardig bewijsstuk uit dat land. Hoe leg ik een bedrijfsstructuur vast die over meerdere landen loopt? gaat in op hoe je die buitenlandse schakels naast de Nederlandse laag legt zonder dat de keten breekt.

Waar het vaak misgaat, is bij de laatste stap: van de laatste rechtspersoon naar de natuurlijke persoon. Die stap is soms niet met een uittreksel te bewijzen, bijvoorbeeld bij familiebezit of bij een tussenlaag die alleen intern is vastgelegd. Daar geldt: als een officieel document ontbreekt, is een eigen verklaring het instrument om het gat te dichten — mits helder gemarkeerd als zodanig. Telt mijn eigen verklaring wel mee als ik geen officieel document heb? beschrijft wat daarvoor nodig is. Belangrijk: de aanvrager beoordeelt zelf of de keten voor hem compleet en overtuigend is. Een dossier kan de schakels ordenen en van bewijs voorzien, maar spreekt geen oordeel uit over wie de UBO daadwerkelijk is.

Waar dit uit volgt: UBO-definitie en registerplicht

De verplichting om de eigendoms- en controleketen inzichtelijk te maken volgt uit twee plekken: de UBO-definitie in artikel 3, vierde lid, van Richtlijn (EU) 2015/849, en de registratieplicht van de Handelsregisterwet 2007, waaronder het UBO-register valt. Instellingen die cliëntenonderzoek doen onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme moeten die keten kunnen controleren tot op het niveau van de natuurlijke persoon, en vragen daarom per laag om onderbouwing in plaats van om één eindconclusie.