hoe verwerk ik een stichting of trust in mijn structuuroverzicht

Stichting en trust vragen elk een andere UBO-redenering

Een stichting zet je in het overzicht met haar bestuurders, en met de UBO's die volgen uit het belang dat zij bij de stichting hebben — vaak bestuurders zelf, soms begunstigden als die een bepaald percentage of stemrecht krijgen. Een trust zet je anders neer: daar werk je met de rollen settlor, trustee, protector en begunstigden, omdat een trust geen rechtspersoon is met bestuurders maar een afsprakenstructuur tussen partijen. Beide horen in het dossier als apart blok naast de gewone aandeelhoudersketen, met een lijn die laat zien waar de stichting of trust in de structuur hangt.

Het lastige punt is bewijs. Van een Nederlandse stichting is er een uittreksel uit het Handelsregister met bestuurders en eventuele UBO-inschrijving; van een buitenlandse trust bestaat meestal geen openbaar register, en dan valt de onderbouwing terug op de trustakte (het "trust deed") en een eigen verklaring over wie welke rol vervult. Instellingen die het dossier ontvangen, moeten dit zelf kunnen narekenen als onderdeel van hun cliëntenonderzoek — of het bewijs volstaat, bepalen zij. Wie behalve een stichting ook aandeelhouders in meerdere landen heeft, zet die combinatie het overzichtelijkst neer via een structuurschema dat de hele keten toont.

Waar dit uit volgt: het cliëntenonderzoek van de Wwft

De verplichting om de UBO van een cliënt te achterhalen, inclusief bij stichtingen en trusts, volgt uit het cliëntenonderzoek van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. De wet zelf schrijft geen vaste manier van vastleggen voor; instellingen vullen dat zelf in, en dat verklaart waarom de een een trustakte wil en de ander genoeg heeft aan een eigen verklaring. Voor de Nederlandse stichting speelt daarnaast de Handelsregisterwet 2007 een rol, omdat die de basisgegevens en UBO-inschrijving vastlegt. Wie behalve de stichting of trust ook wil laten zien wie voor de rest van de onderneming mag tekenen, vindt dat terug bij het aantonen van tekenbevoegdheid van bestuurders.