hoe verwerk ik een trust in mijn kyc dossier

Een trust in de structuurboom: settlor, trustee en beneficiaries los benoemen

Een trust zet je in het dossier als een apart onderdeel van de structuur, met de settlor, de trustee en de (beneficial) beneficiaries elk los genoemd — niet als één regel "trust" zonder namen. Instellingen die cliëntenonderzoek doen onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme willen weten wie de trust heeft ingesteld, wie het vermogen beheert, en wie er via de trust belang heeft bij de onderneming. Bij een discretionaire trust is dat laatste soms nog niet ingevuld; dan neem je op wie in de klasse van mogelijke begunstigden valt, ook als er nog geen uitkering is gedaan.

Het lastige punt is meestal het percentage. Bij een gewone aandeelhoudersstructuur is dat een rekensom; bij een trust is het belang vaak niet in procenten uit te drukken, en dan volstaat een omschrijving van de aard van het belang in plaats van een cijfer dat er niet is. Omdat een trust zelf geen rechtspersoon is zoals een BV, hoort de trust niet als aparte laag in het Handelsregister, maar de UBO's die via de trust bij de Nederlandse onderneming uitkomen, staan wel in het UBO-register van die onderneming. Hoe je dit visueel in de boom zet, sluit aan op de manier waarop je een overzicht van je bedrijfsstructuur opbouwt; loopt de trust via meerdere rechtsgebieden, dan geldt dezelfde aanpak als bij een structuur die over meerdere landen loopt.

Waarom dit uit de Wwft en de Handelsregisterwet volgt

Het cliëntenonderzoek van de Wwft verplicht instellingen om de uiteindelijk belanghebbende te identificeren, en bij een trust is dat een andere vraag dan bij een BV — vandaar de aparte behandeling van settlor, trustee en beneficiaries. De koppeling met het UBO-register volgt uit de Handelsregisterwet 2007: de UBO's van de Nederlandse onderneming worden geregistreerd, ook als hun belang via een buitenlandse trust loopt. Twijfel je of jouw stuk van de structuur als voldoende bewijs geldt, dan is dat een vraag die apart wordt behandeld op de pagina over wat als structuurbewijs telt.