hoe geef ik een tussenholding goed weer in mijn structuuroverzicht

Elke laag in de keten krijgt een eigen plek in het schema

Een tussenholding verwerk je als apart blok in de structuur, met haar eigen KvK-nummer, statutaire naam en land van vestiging, en met pijlen die het percentage aandelenbelang naar boven én naar onderen laten zien. De instelling die het dossier beoordeelt, wil de volledige keten zien: van de natuurlijke persoon die uiteindelijk belanghebbende is (UBO — Ultimate Beneficial Owner, de persoon die de zeggenschap of het economisch belang heeft), via elke tussenholding, tot de werkmaatschappij die de factuur stuurt. Een tussenholding die je weglaat omdat ze "geen activiteit" heeft, blijft in het schema staan — inactiviteit is geen reden om een laag over te slaan.

Bij elke tussenholding hoort een eigen uittreksel uit het handelsregister van het land waar ze gevestigd is, of het buitenlandse equivalent daarvan. Zit de tussenholding in een ander land dan de andere entiteiten, dan gelden daar mogelijk net iets andere regels voor wat een uittreksel moet bevatten; hoe je dat samenvoegt tot één consistent geheel staat beschreven bij hoe je een bedrijfsstructuur vastlegt die over meerdere landen loopt. Twijfel je aan de vorm van het schema zelf, dan helpt het overzicht over hoe je een structuurschema maakt om te zien welke elementen erin terugkomen.

Waarom de hele keten in beeld moet: Wwft-cliëntenonderzoek

Dit volgt uit het cliëntenonderzoek dat instellingen verplicht zijn te doen op grond van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme: zij moeten de eigendoms- en zeggenschapsstructuur van hun cliënt vaststellen, en dat kan alleen als elke laag — inclusief tussenholdings — traceerbaar is tot aan de UBO. Daarnaast is elke tussenholding met een KvK-inschrijving zelf onderworpen aan de Handelsregisterwet 2007, wat betekent dat haar eigen UBO-registratie apart controleerbaar moet zijn naast die van de moeder- en dochtermaatschappijen.