hoe verwerk ik een stichting of trust in mijn structuuroverzicht?

Stichting en trust vragen om een andere UBO-redenering dan een BV

Een stichting of trust neem je op als apart blok in de structuurboom, met een eigen manier om de UBO te bepalen — niet via aandelenpercentages, want die zijn er niet. Bij een stichting kijk je naar wie de statutaire zeggenschap heeft: bestuurders, en bij begunstigden pas als die een concreet en bepaalbaar belang van meer dan 25% hebben. Bij een trust werk je met de vaste rollen uit het UBO-register voor trusts: settlor (oprichter), trustee (beheerder), protector (indien aanwezig) en de begunstigden. Elke rol met meer dan 25% belang of overwegende zeggenschap staat als UBO in je dossier, met de rol erbij vermeld — "trustee" is geen synoniem voor "bestuurder", en instellingen willen dat onderscheid terug zien.

Voor de stichting is het uittreksel plus de statuten je basisbewijs, aangevuld met een bestuursbesluit of -lijst als het bestuur niet één-op-één in het uittreksel staat. Voor de trust bestaat er meestal geen openbaar register om naar te verwijzen — dan is de trust deed (de trustakte) je kernstuk, eventueel aangevuld met een schriftelijke verklaring van de trustee over de begunstigden als die niet met naam in de akte staan. Ontbreekt een stuk, dan is een eigen verklaring met datum en onderbouwing beter dan een leeg veld. Hoe je dat blok visueel in de rest van je structuur plaatst, staat uitgewerkt op hoe maak ik een duidelijk overzicht van mijn bedrijfsstructuur; de trust-specifieke rolverdeling in het dossier zelf staat op hoe verwerk ik een trust in mijn kyc dossier.

Grondslag: Wwft-cliëntenonderzoek en het UBO-register

De verplichting om UBO's van stichtingen en trusts te achterhalen volgt uit het cliëntenonderzoek dat instellingen moeten doen op grond van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme; de registratieplicht voor trusts en de UBO-gegevens van stichtingen zelf volgt uit de Handelsregisterwet 2007. Daarnaast blijft de sanctietoetsing uit de Sanctiewet 1977 gelden voor elke natuurlijke persoon in de structuur, dus ook voor trustees en begunstigden.