waarom wil mijn bank weten wie de uiteindelijk belanghebbende is

UBO's zijn de natuurlijke personen achter de onderneming

De bank vraagt naar UBO-informatie omdat zij verplicht is vast te stellen wie de uiteindelijk belanghebbenden zijn van uw onderneming — de natuurlijke personen die de onderneming feitelijk bezitten of controleren. Deze verplichting volgt uit het cliëntenonderzoek dat instellingen moeten uitvoeren op grond van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. De bank mag dit onderzoek niet overslaan en ook niet uitstellen tot na de dienstverlening: zonder een compleet beeld van de UBO's mag zij, kort gezegd, niet beginnen of doorgaan.

Wat de bank precies vraagt, gaat verder dan alleen namen. Zij wil percentages van aandelen of stemrecht, de positie in de structuur, en vaak een uittreksel of verklaring die dat onderbouwt. Bij een enkelvoudige bv is dat meestal snel te geven; bij een structuur met tussenholdings, een stichting of buitenlandse laag wordt het al gauw een kwestie van meerdere lagen die elk apart bevestigd moeten worden. Als u niet weet wat de bank exact bedoelt met "belanghebbende" in uw specifieke structuur, is het cliëntenonderzoek van de bank een goed vertrekpunt om te zien welke stap dit precies is binnen het grotere onderzoek. En als u zich afvraagt of dit ook geldt voor een buitenlandse laag in uw concern, dan is dat een vraag die apart wordt behandeld bij de buitenlandse holding en de bank.

Definitie en registratieplicht liggen in twee lagen vast

De definitie van uiteindelijk belanghebbende komt uit Richtlijn (EU) 2015/849, de Europese antiwitwasrichtlijn waar de Nederlandse Wwft op is gebaseerd. Diezelfde richtlijn verplicht instellingen tot cliëntenonderzoek, wat in Nederland is uitgewerkt in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Los daarvan bestaat de registratieplicht in het UBO-register, geregeld via de Handelsregisterwet 2007: die registratie bij de Kamer van Koophandel staat naast de vraag van de bank, en ontslaat de bank niet van haar eigen onderzoeksplicht — vandaar dat zij vaak zelf aanvullende stukken wil zien, ook als de UBO al geregistreerd staat.