hoe onderbouw ik inkomsten die uit het buitenland komen

Buitenlandse omzet vraagt om een lokaal én internationaal spoor

Bij buitenlandse inkomsten wil de instelling twee dingen zien: het onderliggende contract of de factuur, en het spoor van de betaling die daar in de bank terechtkomt. Dat komt uit het cliëntenonderzoek van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme: instellingen moeten de bron van middelen kunnen begrijpen, niet alleen de omvang. Bij een buitenlandse afnemer betekent dat concreet: koopovereenkomst of orderbevestiging, factuur met valuta en betaalcondities, en een bankafschrift waarop de swift-overboeking of de correspondentbank zichtbaar is. Ontbreekt één schakel — bijvoorbeeld omdat de betaling via een lokale entiteit van de afnemer loopt — dan is een korte toelichting op die structuur vaak voldoende, mits die aansluit bij wat er al in het dossier staat over de groep waarin je opereert.

Een aparte vraag is of de betaling via een derde land loopt, of via een tussenpersoon die niet in het contract staat. Dat triggert bij de instelling een sanctielijst-toets op grond van de Sanctiewet 1977, naast de gewone cliëntenonderzoeksvraag. Praktisch helpt het als je vooraf kunt uitleggen waarom een betaling via dat land loopt — een joint venture-partner, een lokale distributeur — zodat de instelling dat niet zelf moet reconstrueren. Dit onderwerp raakt aan de bredere vraag hoe leg ik uit dat mijn geld uit het buitenland komt, die dieper ingaat op vermogen in plaats van lopende omzet.

Waar dit op is gebaseerd

De basis is het cliëntenonderzoek uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, dat instellingen verplicht de bron van middelen te doorgronden bij zakelijke relaties met een buitenlandse component. Daarnaast speelt de Sanctiewet 1977 een rol zodra er een land, partij of tussenpersoon bij betrokken is die op een sanctielijst kan voorkomen — dat is een aparte toets, los van de vraag of de inkomsten zelf legitiem zijn. Voor de structuur achter een buitenlandse betaling — wie de uiteindelijke begunstigde is binnen de groep — kan het nuttig zijn dit te leggen naast wat is het verschil tussen herkomst van vermogen en herkomst van inkomen, omdat instellingen deze twee vragen vaak afzonderlijk beoordelen.