hoe vind ik de ubo van een buitenlandse holding boven mijn bedrijf

De keten volgen tot bij de natuurlijke persoon

U vindt de UBO van de buitenlandse holding door de eigendoms- en zeggenschapsketen door te trekken tot bij de natuurlijke persoon, ongeacht hoeveel landsgrenzen daartussen liggen. De Wwft kijkt niet naar de nationaliteit van de tussenschakel, maar naar wie aan het einde van de keten meer dan 25% van de aandelen, stemrechten of eigendom houdt, of anderszins feitelijke zeggenschap heeft. Zit er een buitenlandse holding boven uw bv, dan telt u door: eerst wie die holding houdt, dan wie daarachter zit, tot u bij een mens uitkomt. Dat is dezelfde logica als bij UBO-bepaling via meerdere lagen, alleen ligt bij een buitenlandse laag het bewijsstuk niet in het Nederlandse Handelsregister.

Het verschil met een binnenlandse structuur zit in het bewijs, niet in de norm. Een Nederlandse bv toont de keten met een KVK-uittreksel; bij een buitenlandse holding moet u het lokale equivalent aanleveren — een registeruittreksel uit het handelsregister van het land van vestiging, eventueel met een vertaling of legalisatie als de instelling die vraagt. Sommige landen hebben geen centraal UBO-register of een register dat niet openbaar is; dan vraagt de bank of notaris vaak om een eigen verklaring van de holding zelf, aangevuld met statuten of een aandeelhoudersregister. Twijfelt u of de percentages die u optelt over de lagen heen kloppen, kijk dan naar de systematiek in het berekenen van het UBO-percentage — die rekenregel verandert niet omdat een schakel in het buitenland zit.

Waar dit uit volgt: artikel 3 Wwft en het Handelsregisterbesluit

De verplichting om de UBO te achterhalen, ook door buitenlandse structuren heen, volgt uit het cliëntenonderzoek dat instellingen moeten verrichten op grond van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Voor de eigen registratie van uw bv in het Nederlandse UBO-register is de Handelsregisterwet 2007 de basis; die wet regelt wat er over uw onderneming wordt vastgelegd, maar verplicht niet tot registratie van een buitenlandse moeder in het Nederlandse register. Kunt u de natuurlijke persoon aan het eind van de keten niet vinden of aantonen, dan is de route via de pseudo-UBO het aangewezen vangnet.