hoe onderbouw ik dat mijn vermogen komt van de verkoop van mijn bedrijf

De verkoopketen moet sluitend zijn, niet alleen de eindsom

Onderbouwing van vermogen uit een bedrijfsverkoop bestaat niet uit één document maar uit een keten: van de oude aandeelhoudersstructuur, via de transactie, naar de bankrekening waar het bedrag is beland. De instelling die het cliëntenonderzoek doet — verplicht onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme — wil die keten kunnen volgen zonder gaten. Standaard gevraagd: de koopovereenkomst (SPA) met koper, verkoper en prijs, een uittreksel of statutenwijziging waaruit blijkt dat je vóór de verkoop aandeelhouder was, en het bankafschrift waarop de koopsom als losse post binnenkomt. Bij verkoop via een holding komt daar de uitkeringsbesluit bij: het bedrag ging eerst naar de bv, en pas via dividend of liquidatie naar jou privé.

Twee punten geven in de praktijk vertraging. Ten eerste de periode tussen verkoop en nu: als de verkoop jaren geleden was en het geld inmiddels is herbelegd, wil de instelling ook de tussenstappen zien — dat overlapt met de vraag wat als ik geen bewijs meer heb van waar mijn geld vandaan komt, want oude jaarrekeningen en bankafschriften zijn niet altijd meer op te vragen. Ten tweede het verschil tussen de verkoopsom als eenmalig vermogen en een eventuele earn-out of managementvergoeding die daarna als inkomen binnenkomt; dat onderscheid staat uitgewerkt onder het verschil tussen herkomst van vermogen en herkomst van inkomen. Was de koper een buitenlandse partij, dan komt de betaling vaak via een buitenlandse rekening, en dat vraagt om een aanvullende verklaring over het betalingskanaal.

Grondslag: artikel 3 Wwft en het UBO-register

Het cliëntenonderzoek naar herkomst van vermogen volgt uit artikel 3 van de Wwft. De structuur van vóór de verkoop — wie aandeelhouder was — kan mede worden onderbouwd met historische UBO-gegevens uit het Handelsregister, geregeld in de Handelsregisterwet 2007. Bij een koper of tussenpartij uit het buitenland toetst de instelling die partij ook aan de sanctielijsten onder de Sanctiewet 1977; dat is een controle van de instelling zelf, geen extra stuk dat jij moet aanleveren.