wat betekent ubo eigenlijk en wie is dat

UBO staat voor de natuurlijke persoon achter de onderneming

UBO is de afkorting van "ultimate beneficial owner", in het Nederlands: uiteindelijk belanghebbende. Dat is de natuurlijke persoon die de onderneming daadwerkelijk bezit of controleert. Geen bv, geen stichting, geen ander rechtspersoon — altijd een mens van vlees en bloed, met naam, geboortedatum en nationaliteit. Bij een bv gaat het meestal om wie meer dan 25% van de aandelen of stemrechten houdt, of wie op een andere manier feitelijke zeggenschap heeft. Wat die percentages precies inhouden en welke tellingen daarbij horen, staat uitgewerkt in de pagina over welke criteria bepalen of iemand uiteindelijk belanghebbende is.

Voor jou als iemand die dit vaker invult, is het punt vaak niet de definitie maar de toepassing: bij een enkele bv met één aandeelhouder is de UBO snel gevonden, maar bij een structuur met tussenholdings of certificering wordt het al snel minder rechtlijnig. Zit er een laag tussen de uiteindelijke persoon en de vennootschap die de vraag stelt, dan is het de moeite waard om te kijken naar hoe je de UBO vindt als er meerdere bv's tussen zitten. En bij een aandeelhouderswissel of een nieuwe uitgifte van aandelen verandert de UBO-positie soms zonder dat iemand het meteen doorheeft — dat is een apart aandachtspunt bij een wijziging in de aandeelhoudersverhouding.

Twee verplichtingen met een andere bron

De verplichting om de UBO te identificeren en te verifiëren ligt bij de bank, notaris of andere instelling die het cliëntenonderzoek doet — dat volgt uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Daarnaast bestaat de verplichting om de UBO te registreren bij de Kamer van Koophandel, geregeld in de Handelsregisterwet 2007. Dat zijn twee verschillende verplichtingen met twee verschillende bronnen: de ene gaat over wat een instelling van jou moet vaststellen, de andere over wat vastligt in een openbaar register.