Wat als niemand boven de drempel uitkomt: wie is dan de UBO?

Dan is het hoger leidinggevend personeel de UBO

Als niemand boven de 25%-drempel voor eigendom of stemrecht uitkomt, en er is ook via geen enkele laag zeggenschap aan te wijzen, dan wijst de richtlijn het hoger leidinggevend personeel aan als UBO. Dit heet ook wel de "pseudo-UBO". Het gaat dan meestal om de statutaire bestuurders van de onderneming. Zij worden geregistreerd met de functie-aanduiding die hoort bij hun rol, niet met een percentage aandelen of stemrecht.

Dit is geen uitzondering die je zelf mag kiezen als het net iets makkelijker is: eerst moet echt zijn nagegaan of er een natuurlijk persoon is met voldoende eigendom of zeggenschap, ook via meerdere lagen heen. Vooral bij structuren waarbij de UBO via meerdere lagen bv's gevonden moet worden, wordt dit stap gemakkelijk overgeslagen terwijl hij wel nodig is. Pas als die zoektocht niets oplevert — bijvoorbeeld bij een aandeelhoudersstructuur die zo verspreid is dat niemand er 25% houdt — val je terug op het leidinggevend personeel. Wie precies daaronder valt en hoe je dat onderbouwt richting de bank, staat uitgewerkt in wat te doen als er geen natuurlijke persoon als UBO is aan te wijzen.

Waar dit uit volgt: artikel 3, lid 6 van de richtlijn

Richtlijn (EU) 2015/849 definieert de uiteindelijk belanghebbende in artikel 3, lid 6, en bepaalt daar ook dat wanneer na uitputting van alle mogelijke middelen geen natuurlijke persoon is geïdentificeerd, of wanneer twijfel bestaat dat de geïdentificeerde persoon echt de UBO is, het hoger leidinggevend personeel als UBO wordt aangemerkt en geregistreerd — met vermelding van de functie die zij bekleden. De richtlijn vraagt daarbij nadrukkelijk dat instellingen de gevolgde stappen bijhouden, zodat aantoonbaar is dat de zoektocht naar een natuurlijk persoon met eigendom of zeggenschap wel is gedaan en niets heeft opgeleverd. Voor de precieze percentages en zeggenschapsvormen die eerst getoetst moeten worden, zie de criteria die bepalen of iemand uiteindelijk belanghebbende is.