onze ubo woont in het buitenland, hoe levert hij bewijs van herkomst aan

Wonen in het buitenland verandert het bewijs niet

Een UBO die in het buitenland woont, moet hetzelfde laten zien als een UBO die in Nederland woont: waar zijn vermogen of zijn belang in de onderneming vandaan komt. De woonplaats van de UBO speelt daarbij geen rol. Wat wel verandert, is welke documenten hij aanlevert: die komen dan van een buitenlandse instantie in plaats van de KVK of de Nederlandse Belastingdienst.

In de praktijk gaat het om vergelijkbare stukken als bij een Nederlandse UBO: een uittreksel uit het handelsregister van het land waar hij woont of waar zijn bedrijf zit, jaarrekeningen, een verklaring van een notaris of accountant, of stukken over een erfenis, verkoop of investering. Instellingen die om dit bewijs vragen — een bank, een notaris, een betaaldienstverlener — bepalen zelf welke documenten zij voldoende vinden. Is de UBO gevonden via meerdere bv's in verschillende landen, dan is het vaak handig om ook te laten zien hoe die structuur in elkaar zit; zie hoe vind ik de ubo als er meerdere bv's tussen zitten. Documenten in een andere taal dan Nederlands of Engels worden meestal gevraagd met een vertaling erbij, maar of dat nodig is bepaalt de instelling die het dossier opvraagt.

Waar dit uit volgt: de Wwft en de UBO-definitie

Dat instellingen bewijs van herkomst van vermogen vragen, volgt uit het cliëntenonderzoek dat zij moeten doen volgens de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Deze wet maakt geen onderscheid tussen een UBO die in Nederland woont en een UBO die in het buitenland woont: de verplichting om herkomst van vermogen te onderbouwen geldt voor iedereen die als uiteindelijk belanghebbende is aangemerkt. De definitie van uiteindelijk belanghebbende zelf komt uit Richtlijn (EU) 2015/849, de Europese antiwitwasrichtlijn waar de Wwft op is gebaseerd. Twijfelt iemand of zijn opgave wel klopt met wat er in een register staat, dan is dat een apart punt; zie waarom klopt mijn ubo opgave niet met het ubo register van de kvk.