hoe leg ik uit waar het geld voor mijn onderneming vandaan komt

Herkomst van vermogen versus herkomst van een transactie

De herkomst van vermogen leggen instellingen anders vast dan de herkomst van een losse betaling. Bij het cliëntenonderzoek onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) vraagt de bank of betaaldienstverlener niet alleen "waar komt dit bedrag vandaan", maar ook "hoe is het vermogen van de onderneming of de UBO in de kern opgebouwd". Dat tweede is breder: het gaat om de bron van het totale vermogen, niet om één storting. Bij een ondernemer die aan grotere bedrijven levert, is dat meestal een combinatie van ondernemingswinst, ingebrachte eigen middelen bij de start en eventueel een verkoop of overname in het verleden.

Wat de instelling concreet vraagt, verschilt per situatie. Bij structureel groeiende omzet is vaak een jaarrekening met toelichting op de winstontwikkeling voldoende. Bij een grote eenmalige toename — een verkoop van een bedrijfsonderdeel, een investering van buiten, een erfenis die is ingebracht — wil de instelling een apart bewijsstuk zien dat die specifieke gebeurtenis onderbouwt. Het verschil tussen deze twee vraagstukken staat uitgebreider beschreven in wat is het verschil tussen herkomst van vermogen en herkomst van inkomen. Herkomst van vermogen dat via een bedrijfsverkoop is ontstaan, licht je toe zoals beschreven in hoe bewijs ik dat mijn geld komt uit de verkoop van mijn bedrijf.

Waar dit uit het cliëntenonderzoek volgt

Deze vraag komt niet uit een los formulier maar uit de wettelijke onderzoeksplicht van de instelling zelf: de Wwft verplicht banken, notarissen en betaaldienstverleners om de bron van vermogen en middelen van hun cliënt te kennen voordat en tijdens de relatie. Daarnaast leggen zij, gekoppeld aan de gegevens uit het Handelsregisterwet 2007 (waaronder het UBO-register), vast wie de uiteindelijk belanghebbenden zijn — en aan hén wordt de herkomstvraag vaak persoonlijk gesteld, niet alleen aan de onderneming.