wie is precies de ubo van mijn bedrijf

De ubo is de natuurlijke persoon met meer dan 25% belang of overwegende zeggenschap

De ubo van uw bedrijf is de natuurlijke persoon die het uiteindelijke belang heeft of de uiteindelijke zeggenschap uitoefent. Bij een bv gaat het meestal om iemand met meer dan 25% van de aandelen, meer dan 25% van de stemrechten, of iemand die op een andere manier feitelijke zeggenschap heeft — bijvoorbeeld via een aandeelhoudersovereenkomst of via de bevoegdheid om bestuurders te benoemen en te ontslaan. Dit volgt uit de definitiebepalingen bij de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, die instellingen verplicht dit belang vast te stellen bij hun cliëntenonderzoek.

Bij een enkelvoudige bv met één aandeelhouder is dit meestal snel te bepalen. Zit er een holding, een stichting of een structuur met meerdere lagen tussen, dan wordt het rekenwerk complexer: u moet dan het belang door de lagen heen berekenen om te zien wie er onderaan de streep boven de 25% uitkomt. Hoe dat rekenwerk precies werkt als er meerdere bv's tussen zitten of als het belang via stapeling van bv's ontstaat, is een apart vraagstuk. Ook zeggenschap zonder aandelenbezit komt voor — zie de vraag of iemand ubo kan zijn zonder aandelen maar met stemrecht.

Waar dit uit volgt: Wwft en Handelsregisterwet 2007

De verplichting voor instellingen om de ubo van hun cliënt vast te stellen, staat in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. De verplichting voor de onderneming zelf om de ubo te registreren, staat in de Handelsregisterwet 2007, die de basis vormt voor het UBO-register bij de Kamer van Koophandel. Deze twee registraties — uw eigen opgave en de eis vanuit het cliëntenonderzoek van een instelling — komen niet altijd automatisch overeen, bijvoorbeeld na een wijziging in de structuur. Wat te doen als deze twee niet overeenkomen, staat bij de vraag waarom uw ubo-opgave niet klopt met het register van de KvK.