onze uiteindelijk belanghebbende woont in het buitenland hoe bewijst hij herkomst

Herkomst aantonen met documenten, niet met een verhaal

Een uiteindelijk belanghebbende (UBO — de persoon die uiteindelijk eigenaar is of zeggenschap heeft over een bedrijf) die in het buitenland woont, toont de herkomst van zijn geld op dezelfde manier aan als iemand in Nederland: met stukken die laten zien waar het vermogen vandaan komt. Denk aan een arbeidscontract met loonstroken, een verkoopakte van een bedrijf of pand, een erfenisverklaring, of jaarrekeningen van een onderneming die winst heeft opgeleverd. De bank, notaris of andere instelling die erom vraagt, bepaalt zelf welke stukken zij voldoende vindt. Er is geen vaste lijst die overal geldt.

Wonen in het buitenland maakt het in de praktijk wel vaak lastiger, simpelweg omdat documenten in een andere taal zijn, van een ander register komen, of moeilijker te controleren zijn voor een Nederlandse instelling. Een notariële verklaring uit het land van herkomst, een uittreksel uit een lokaal handelsregister, of een verklaring van een lokale accountant kan dan helpen. Het is verstandig om documenten te laten vertalen of legaliseren als de instelling daar om vraagt — maar of dat nodig is, verschilt per aanvraag en per land. Dit speelt vaak samen met andere vragen over de structuur: bijvoorbeeld hoe je uitrekent welk percentage een UBO precies heeft als het belang via een buitenlandse holding loopt, of hoe je de UBO vindt als er meerdere bv's tussen zitten.

Waar dit uit voortkomt: het cliëntenonderzoek in de Wwft

Deze vraag komt niet uit een aparte regel voor UBO's in het buitenland, maar uit de algemene verplichting van banken en andere instellingen om cliëntenonderzoek te doen, vastgelegd in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Die wet verplicht instellingen om de identiteit van de UBO vast te stellen én om, waar dat nodig is, de bron van het vermogen te onderzoeken. De Wwft is de Nederlandse uitwerking van de Europese antiwitwasrichtlijn 2015/849, die ook de definitie van UBO geeft. Omdat de wet aan de instelling overlaat hoe zij dat onderzoek invult, verschilt de gevraagde onderbouwing per bank en per dossier.