hoe bewijs ik dat mijn geld komt uit de verkoop van mijn bedrijf

Verkoopopbrengst als bron van vermogen: welke laag telt

Bij een bedrijfsverkoop vraagt de instelling meestal een gelaagd dossier: de koopovereenkomst met koper, koopsom en leveringsdatum, het notarieel transportakte of de akte van aandelenoverdracht bij een overdracht van aandelen, en het bankafschrift waarop de koopsom binnenkomt en dat aansluit op de akte. Bij een aandelentransactie is de UBO-registratie (uiteindelijk belanghebbende, zie de Handelsregisterwet 2007) vaak een extra check: de instelling vergelijkt de percentages vóór en na de transactie om te zien of de verkoper daadwerkelijk uittrad. Ontbreekt dat spoor, dan wordt vaak om een verklaring van de notaris of accountant gevraagd die de transactie bevestigt.

Waar het vaak vastloopt is een verkoop die in fases liep: een earn-out die pas jaren later uitbetaalt, of een verkoop aan een eigen holding waarbij het geld via een tussenstructuur naar privé komt. In die gevallen wil de instelling niet alleen de oorspronkelijke verkoopakte zien, maar ook het spoor van elke deelbetaling. Dat is een ander vraagstuk dan de eenmalige verkoop met één koopsom, en het raakt het onderscheid dat ook meespeelt bij het verschil tussen bron van middelen en bron van vermogen: de instelling wil weten waar het vermogen ooit ontstond én langs welke weg het nu op de rekening van de verkoper staat. Bij een verkoop met buitenlandse koper of een houdstermaatschappij in een ander land loopt dat vraagstuk door in wat verder wordt gevraagd bij herkomst van geld uit het buitenland.

Onderbouwing: cliëntenonderzoek en het UBO-spoor

De vraag naar herkomst van vermogen bij een bedrijfsverkoop volgt uit het cliëntenonderzoek dat instellingen verplicht zijn te doen op grond van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme: zij moeten de bron van vermogen vaststellen, niet alleen bij het aangaan van de relatie maar ook bij een grote, op zichzelf staande transactie zoals een verkoopopbrengst. De koppeling met UBO-percentages volgt uit de registratieplicht van de Handelsregisterwet 2007: die percentages vóór en na de verkoop vormen een controleerbaar spoor naast de akte zelf.