hoe bewijs ik dat mijn geld uit de verkoop van mijn bedrijf komt

De transactieketen van aandelen tot bankrekening

De onderbouwing bestaat uit een reeks stukken die samen laten zien hoe het geld van de koper bij jou is terechtgekomen: de koopovereenkomst (SPA, share purchase agreement), de leveringsakte van de notaris bij verkoop van aandelen, en het bankafschrift waarop de koopsom wordt bijgeschreven. Instellingen willen deze drie kunnen koppelen: het bedrag op het bankafschrift moet aansluiten op het bedrag in de overeenkomst, en de datum moet logisch volgen op de leveringsakte. Ontbreekt een schakel — bijvoorbeeld omdat de koopsom via een escrow-rekening of in termijnen is betaald — dan is het raadzaam die tussenstap apart te documenteren, met de escrowovereenkomst of het aflossingsschema erbij.

Bij verkoop van een eenmanszaak of vof ontbreekt de notariële akte en verschuift het bewijs naar de activa-passivaovereenkomst en de eindafrekening. Ook fiscale stukken helpen: de aanslag inkomstenbelasting met de aangegeven vervreemdingswinst, of bij een aanmerkelijk belang box 2, laat zien dat de opbrengst ook bij de Belastingdienst is verantwoord. Dit is een ander traject dan wanneer het gaat om lopende inkomsten uit de onderneming zelf; het verschil tussen herkomst van vermogen en herkomst van inkomen bepaalt welke stukken relevant zijn. Is de koper een buitenlandse partij en liep de betaling via een tussenrekening in een ander land, dan komt daar meestal een aanvullende vraag over de route van het geld bij; dat overlapt met de onderbouwing die ook gevraagd wordt als het geld uit het buitenland komt.

Cliëntenonderzoek onder de Wwft, niet de vragenlijst zelf

Er staat geen vaste lijst met verplichte documenten in de wet; de Wwft verplicht de instelling tot het verrichten van cliëntenonderzoek en tot het vaststellen van de bron van het vermogen als onderdeel daarvan, maar laat de invulling aan de instelling zelf over. Daardoor verschilt het gevraagde detailniveau per bank of notaris: de een accepteert de leveringsakte met bankafschrift, de ander wil ook de onderliggende koopovereenkomst en de aanslag zien. In kycvault leg je deze stukken één keer vast in het dossier, met een klok op de datum, zodat je bij een volgende adviseur niet opnieuw de hele keten hoeft te reconstrueren.