onze ubo's hebben allemaal een andere bron van vermogen, hoe pak ik dat aan

Elke UBO apart beschrijven, niet samenvoegen

Je pakt dit aan door per UBO een eigen, losse vermogensbeschrijving te maken. Er is geen regel die zegt dat alle UBO's hetzelfde soort bron moeten hebben, en dat is ook logisch: de ene UBO heeft misschien het bedrijf zelf opgebouwd, de andere heeft aandelen geërfd, en een derde heeft geld ingebracht uit de verkoop van een ander bedrijf. Een bank of notaris die om een verklaring van herkomst van vermogen vraagt, verwacht dus meestal niet één verhaal voor de hele groep, maar een dossier waarin elke UBO zijn eigen situatie kort en concreet toelicht.

Praktisch betekent dit dat je per persoon vastlegt: wat is de bron (bijvoorbeeld ondernemingswinst, erfenis, verkoop van aandelen, salaris), en welk stuk onderbouwt dat (jaarrekening, notariële akte, verkoopovereenkomst, aangifte). Dat hoeft geen lang document te zijn — een paar zinnen met het bewijsstuk erbij is meestal voldoende. Let wel op dat de percentages en de onderlinge verhoudingen tussen de UBO's kloppen met wat er is vastgelegd; hoe je dat percentage precies berekent is een aparte stap die los staat van de herkomst van het vermogen zelf. Ook als de UBO's via meerdere bv's boven elkaar zitten, verandert dat niets aan het uitgangspunt: elke natuurlijke persoon onderaan de keten krijgt zijn eigen beschrijving.

Waar dit uit volgt: de Wwft en de definitie in de richtlijn

De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme verplicht instellingen om bij het cliëntenonderzoek onder andere de herkomst van het vermogen van hun cliënt te onderzoeken. Omdat een UBO wordt gedefinieerd als de natuurlijke persoon die de uiteindelijke eigenaar is van of zeggenschap heeft over een cliënt — een definitie die voortkomt uit Richtlijn (EU) 2015/849 — geldt dat onderzoek in de kern per persoon. Er staat nergens dat de bronnen van meerdere UBO's op elkaar moeten aansluiten of vergelijkbaar moeten zijn; de wet vraagt alleen dat de herkomst per individu aannemelijk wordt gemaakt.